Alcuni pensieri sul "UK Trust Registration Service"

Il servizio di registrazione fiduciaria del Regno Unito creato dalla quarta direttiva sul riciclaggio di denaro dell'UE ha recentemente subito un'espansione significativa nell'ambito della quinta direttiva sul riciclaggio di denaro dell'UE. I regolamenti del Regno Unito del 2017 in materia di riciclaggio di denaro, finanziamento del terrorismo e trasferimento di fondi ora richiedono la registrazione presso il servizio di registrazione dei trust del Regno Unito per molti trust che non hanno una responsabilità fiscale nel Regno Unito. Il servizio di registrazione dei trust del Regno Unito adottato nel Regno Unito ha un duplice scopo, acquisire trust imponibili a livello nazionale, fungere da gateway di deposito iniziale e adempiere agli obblighi del Regno Unito ai sensi della direttiva. HMRC ha ora pubblicato parti limitate della prima iterazione del suo manuale UK Trust Registration Service, dove c'è, tuttavia, uno sviluppo degno di nota in relazione all'esenzione per i trust che detengono pensioni o polizze vita. In un nuovo schema di liquidazione, un'assicurazione sulla vita o un trust di polizza pensionistica che paga solo in caso di morte, malattia terminale o grave o invalidità permanente dell'assicurato, o per sostenere il costo dell'assistenza sanitaria fornita all'assicurato, sarà un 'fiducia esclusa' ai fini della transazione, e sarà quindi esente dalla registrazione nell'ambito del servizio di registrazione fiduciaria del Regno Unito. Parimenti, un'altra nuova tabella della normativa prevede che se un trust detiene solo i benefici ricevuti in caso di morte dell'assicurato con una polizza rientrante in tale definizione e sono trascorsi meno di due anni dal decesso di tale soggetto, tale trust sarà anche un trust escluso.